Historien bakom familjen Gettys nittioåriga trust – så fungerar det amerikanska arvsverktyget

År 1934 fattade Sarah Getty ett beslut som kom att forma hennes familjs ekonomiska historia i generationer. Hon placerade familjens aktieinnehav i Getty Oil i en så kallad trust – en juridisk konstruktion där tillgångar förvaltas av en part för en annans räkning. Syftet var att trygga försörjningen för hennes barnbarn och kommande generationer.

Konstruktionen visade sig vara mycket hållbar. Trusten ägde 40,2 procent av Getty Oil när Gordon Getty tog över förvaltningen efter sin fars död 1976. Han arrangerade senare en försäljning av bolaget till Texaco för 10 miljarder dollar. Nu, nittio år efter grundandet, använder och drar hennes efterkommande fortfarande nytta av de tillgångar som Sarah Getty avsatte.

Även om familjen Gettys trust rörde sig om miljardbelopp, har den juridiska metoden blivit allt mer spridd. Att upprätta en motsvarande trust i USA kostar i dag några tusen dollar, vilket gör verktyget tillgängligt för en bredare allmänhet som vill planera sina generationsskiften.

En viktig ekonomisk parameter för denna typ av tillgångsöverföring är det skattemässiga fribeloppet. För år 2026 ligger detta fribelopp på 15 miljoner dollar (motsvarande cirka 150 miljoner kronor) per person. Detta innebär att betydande summor kan föras över till nästa generation utan att drabbas av federal skatt, vilket förklarar verktygets fortsatta utbredning i amerikansk arvsplanering.